Forschungszulage beantragen: Schritt für Schritt (BSFZ & Finanzamt)
Die Beantragung der Forschungszulage erfolgt zweistufig:
- 1.Bescheinigung der Förderfähigkeit Ihres F&E-Vorhabens bei der BSFZ (fachliche Prüfung)
- 2.Festsetzung der Forschungszulage beim Finanzamt über Mein ELSTER (steuerliche Umsetzung)
Wenn Sie zuerst einen Überblick zur Förderung, Förderhöhe und Zielgruppen brauchen: Hauptseite Forschungszulage
Kurzüberblick: Was Sie für den Antrag brauchen
Für Schritt 1 (BSFZ)
- Zugang/Authentifizierung über ELSTER-Zertifikat (digitaler Prozess)
- klare Projektbeschreibung: Stand der Technik, Neuheit, Unsicherheit, Vorgehen/Methodik
- Projekt- und Unternehmensdaten, Laufzeiten, Beteiligte
Für Schritt 2 (Finanzamt/ELSTER)
- BSFZ-Bescheinigung(en) / Kennnummern
- Jahreswerte der förderfähigen Aufwendungen (Personalkosten, Auftragsforschung etc.)
- klare Kostenzuordnung + konsistentes Nachweissystem (für mögliche Rückfragen)
Schritt 1: BSFZ-Bescheinigung beantragen (fachliche Prüfung)
1.1 Wo stellen Sie den Antrag?
Die BSFZ-Antragstellung läuft vollständig digital über das Portal:
portal.bescheinigung-forschungszulage.de
Wichtig: Das Verfahren ist online, ohne Papierpflicht; Unternehmen authentifizieren sich gegenüber der BSFZ über ELSTER-Zertifikate.
1.2 Was prüft die BSFZ?
Die BSFZ prüft, ob Ihr Vorhaben dem Grunde nach als begünstigtes FuE-Vorhaben gilt (nicht die Steuerberechnung).
Das klappt in der Regel gut, wenn Sie präzise beantworten:
1.3 Wie schreiben Sie die Projektbeschreibung (BSFZ) so, dass sie durchgeht?
Vermeiden Sie Marketing-Sprache. Schreiben Sie wie für einen technischen Gutachter:
Empfohlene Struktur (bewährt):
Ausgangslage / Problem
technisch, konkret
Stand der Technik
was gibt es bereits, warum reicht es nicht?
Innovationskern
was ist neu, worin besteht der Sprung?
Unsicherheiten / Risiken
was ist offen, was kann scheitern?
Vorgehensplan
Arbeitspakete, Methoden, Tests, Meilensteine
Ergebnisse / Artefakte
Prototyp, Messwerte, Algorithmus, Testberichte
Typischer Ablehnungsgrund: Routine-Entwicklung wird als Forschung dargestellt.
Besser: exakt abgrenzen, welcher Teil echte Unsicherheit löst.
1.4 Timing & Bearbeitung
Die BSFZ nennt als Orientierung häufig mehrere Wochen bis wenige Monate Bearbeitung; je nach Auslastung und Qualität des Antrags können Rückfragen kommen. (Planen Sie deshalb intern Puffer ein.)
Schritt 2: Forschungszulage beim Finanzamt festsetzen lassen (Mein ELSTER)
2.1 Wo wird der Antrag gestellt?
Der Antrag auf Forschungszulage wird elektronisch über Mein ELSTER gestellt.
Hinweis aus ELSTER: Es existieren unterschiedliche Formularversionen (je nach Wirtschaftsjahr).
2.2 Was passiert im Finanzamt-Schritt?
Im zweiten Schritt geht es um die Aufwendungen (Kosten) und die Festsetzung der Zulage. Das BMF weist darauf hin: Pro Wirtschaftsjahr kann grundsätzlich ein Antrag gestellt werden (auch wenn mehrere Vorhaben betroffen sind).
Grundlogik des Verfahrens:
- • BSFZ bestätigt die Förderfähigkeit des Vorhabens
- • Finanzamt setzt die Höhe der Zulage fest
2.3 Welche Angaben sind typischerweise relevant?
Ohne zu tief in Steuerdetails zu gehen (das macht oft der Steuerberater), sind in der Praxis wichtig:
Wichtig: Auch wenn Belege nicht immer direkt hochgeladen werden müssen, sollten Sie intern ein belastbares Nachweissystem haben (Timesheets, Projektzuordnung, Verträge/Rechnungen bei Auftragsforschung), weil Rückfragen möglich sind.
Interne Links:
Fristen & Rückwirkung (so, dass es wirklich stimmt)
Viele sagen „4 Jahre rückwirkend" — das stimmt in der Praxis nur, wenn Sie die BSFZ-Fristlogik beachten:
Die BSFZ erklärt ausdrücklich: Der Antrag beim Finanzamt kann auch nach Ablauf der 4 Jahre gestellt werden, wenn der BSFZ-Bescheinigungsantrag innerhalb der 4 Jahre gestellt wurde.
Konkretes Beispiel (von der BSFZ): Wenn Aufwendungen für 2020 noch in 2025 beim Finanzamt geltend gemacht werden sollen, muss der Antrag auf Bescheinigung bis 31.12.2024 bei der BSFZ eingereicht worden sein.
Merksatz:
Wenn Sie rückwirkend gehen wollen: BSFZ zuerst — und rechtzeitig.
Checklisten: So wird der Antrag „prüffähig"
Checklist A: Vor dem BSFZ-Antrag
- Projektziel in 2–3 technischen Sätzen formuliert
- Stand der Technik sauber beschrieben (nicht „es gibt nichts")
- 2–5 zentrale Unsicherheiten dokumentiert
- Vorgehensplan (Workpackages / Tests / Messkonzept) skizziert
- Rollen: Wer arbeitet wie viel am Vorhaben?
- Artefakte: Git/Docs/Protokolle/Versuchsreihen als Nachweislogik mitgedacht
Checklist B: Vor dem Finanzamt-Antrag
- BSFZ-Bescheinigung(en) + IDs vollständig
- Kostenstellen/Projektzuordnung definiert
- Timesheets / Tätigkeitsnachweise vorhanden (mind. monatlich)
- Verträge/Rechnungen zur Auftragsforschung vollständig dokumentiert
- Abgrenzung zu anderen Förderungen (keine Doppelförderung derselben Kosten)
Typische Fehler (und wie Sie sie vermeiden)
Unsere Unterstützung: Antragstellung ohne Reibungsverluste
Wenn Sie möchten, übernehmen wir die Strukturierung (oder Review) in drei Bausteinen:
1. Förderfähigkeit & Scoping
Welche Projekte/Jahre lohnen sich?
2. BSFZ-Paket
technische Beschreibung + klare Argumentationslinie
3. Kosten & Nachweislogik
so, dass Finanzamt/Steuerberater effizient arbeiten können
Mehr zu unseren Leistungen: Antragstellung.
FAQ zur Antragstellung
Wie lange dauert die BSFZ-Bearbeitung?▼
Die BSFZ nennt als Orientierung häufig mehrere Wochen bis wenige Monate Bearbeitung; je nach Auslastung und Qualität des Antrags können Rückfragen kommen. Planen Sie deshalb intern Puffer ein.
Kann ich mehrere Vorhaben in einem BSFZ-Antrag zusammenfassen?▼
Grundsätzlich sollte jedes F&E-Vorhaben einzeln bei der BSFZ beantragt werden, da jedes Vorhaben seine eigene technische Prüfung benötigt. Mehrere Vorhaben können jedoch im Finanzamt-Antrag zusammengefasst werden.
Muss ich Belege beim Finanzamt hochladen?▼
Dem Antrag beim Finanzamt sind grundsätzlich keine Belege beizufügen. Sie sollten jedoch intern ein belastbares Nachweissystem haben (Timesheets, Projektzuordnung, Verträge/Rechnungen), da Rückfragen möglich sind.
Was passiert, wenn ich die BSFZ-Frist verpasse?▼
Ohne rechtzeitig gestellten BSFZ-Bescheinigungsantrag kann die rückwirkende Geltendmachung scheitern. Für Aufwendungen 2020 müsste der BSFZ-Antrag beispielsweise bis 31.12.2024 gestellt werden, damit die Geltendmachung noch in 2025 möglich ist.
Kann ich die Forschungszulage mit anderen Förderungen kombinieren?▼
Ja, die Forschungszulage kann grundsätzlich mit anderen Förderprogrammen kombiniert werden. Wichtig ist jedoch, dass dieselben Kosten nicht doppelt gefördert werden (keine Doppelförderung).
Brauche ich einen Steuerberater für den Finanzamt-Antrag?▼
Ein Steuerberater ist nicht zwingend erforderlich, kann aber bei komplexen Fällen hilfreich sein. Der Antrag erfolgt elektronisch über Mein ELSTER. Wir empfehlen, die Abstimmung mit Ihrem Steuerberater zu suchen, insbesondere bei der Kostenzuordnung und Nachweislogik.
Begriffe und Definitionen
Forschungszulage beantragen lassen
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